融资租赁风险控制
融资租赁租前、租中、租后风险管理分析大全_腾讯新闻
融资租赁作为金融服务业或现代服务业的一种，其交易过程虽然与并购明显不同，但作为重大资产的交易或资金投放，融资租赁公司也应当注重风险防范，预先做到知已知彼，方能百战不殆，降低或杜绝风险，风险是融资租赁行业也是其他金融行业的生命线。因此融资租赁企业经营风险管理，通常会按交易进度将每一个项目分成租前、租中、租后三个阶段：
租前风险管理一般包括项目的受理和立项、尽职调查、审核决策，核心是尽职调查。
租中风险管理一般包括合同管理和资金拨付，核心是合同管理。
租后风险管理则包括租赁资产的分类、租赁资产风险预警、风险资产的处置，核心是预警制度。
租前尽职调查，也可称为审慎性调查，一般指的是并购过程中，投资方委托律师所、会计师所、税务所等专业服务机构，指派专业人员对目标企业、目标企业的关联企业、上述企业的股东等与交易有关主体的资产负债情况、经营经况、财务情况、重大债权债务法律关系以及潜在的交易或风险进行全面、细致的调查和分析，以尽可能了解目标公司的真实情况。
每一个融资租赁项目的尽职调查一般可分为财税尽职调查和法律尽职调查。基于融资租赁交易的目的是保障租赁资产的安全回收，也就是说租金的按期顺利回收，而不是收购目标公司自己经营，所以尽职调查更应当偏重于法律尽职调查。
在融资租赁项目立项前，大多数融资租赁公司已经对项目有了部分了解，法律尽职调查之目的是梳理、核查既有资料；同时根据风险点或交易的重点提出新的调查需求，获取目标项目之相关资料并揭示真实客观情况，明确风险与排除风险。根据交易环节和对交易所起决定作用的不同，我们一般可能将法律尽职调查，由主到次分为以下九个方面：
1、主体资格
主体资格调查指交易主体的资格，即：卖方或承租人，在售后回租项目中卖方和承租人为同一人；担保主体；关联主体（比如：交易主体分公司和子公司、母公司或股东）等。调查交易主体一般需要从工商登记、实际运营、不同行业的行政许可资质证照等方面核查。需要融资方提供的资料一般可包括：
1.企业法人营业执照（含税务登记证，组织机构代码证书）
2.统计部门颁发的统计登记证
3.社会保险登记证
4.其他开展生产经营所需的证照（比如：医疗机构许可证、卫生许可证等）
5.工商登记档案，其中应当含有从设立到立项时的如下资料：
公司章程（或合资合同、合作合同）
公司董监高的自然情况和任命情况
股份公司的发起人协议或出资协议
公司设立时的审批文件（国有资产管理部门的批复、相关行政主管机关的审批等）
公司设立时的审批文件（国有资产管理部门的批复、相关行政主管机关的审批等）
股东或股本的变更资料（包括新进、退出、增减注册资本等）
股权的质押情况
分立、合并的相关资料
重大的并购或出售资产的情况资料
公司的资产剥离、置换及项目新设资料
6. 关联公司第5点所述文件
2、资产
7.目标项目资产
以回租为例目标资产需要查明：来源、现状、价值、抵押、质押等，这要现场核查并保留音频或视频资料。目标资产是根，其他资产是担保，所以法律尽职调查的重点是目标资产（如果是一般的直租项目，则主要对生产厂家和承租人的商业计划书进行调查研究，以确定目标资产生产和交付及质量的可靠性）。
一般要求提供如下资料：
权属证明资料（购置发票、权属证书）
相关登记机关查询权属登记的回单
来源文件（购置合同、说明书、赠与合同等）
财务价格
8.公司的其他资产，可由公司制作资产清单，一般会包括如下资产：
发起人出资资产的相关证明文件及权属转移文件或证书；
公司持有股票、债券、票据、现金等；
公司拥有的房屋土地的权属证书；
公司拥有的被许可使用的财产；
公司拥有的特许经营权；
公司拥有的知识产权（专利、商票、著作权、使用许可协议、技术秘密等）；
公司资产的保险措施（财产意外险等）。
3、产品
产品涉及未来目标公司的收益是否稳定，也涉及租金的回收是否顺利，所以应当对产品进行专门的调研。
9.生产经营许可（项目建议书或可行性研究报告）
10.产品本身的批准许可（比如医药用品、化妆品、保健品的批准号）
11.产品的原材料记录
12.产品的库存与销售记录
13.产品的生产标准与质量监督标准或证书
14.产品技术标准执行情况记录
15.产品的处罚或投诉记录
16.产品销售交付或质量不达标纠纷记录
17.环保达标文件或审批
4、财务资料
财务尽职调查会更加精细的调查财务资料，从财务的角度分析是否值得投放资金，但法律尽职调查如需对重大债权债务调查清楚，了解公司的重大资产变化与交易，也应当对财务的基本情况有所了解，以观察系统性或影响合同目的的风险。法律尽职调查应当获取的财务资料至少包括如下部分。
18.目标公司及关联公司近三年的年度财务审计报告
19.目标公司近三年的财务报表（含月报、年报；资产负债表、利润表、损益表、纳税申报表，完税赁证）
20.上年度的财务预算和决算、本年度的财务预算与执行情况
21.未来3年的财务预测报告
22.近三年的现金流量表
23.存货盘点表和实地存货盘点记录
24.银行账户对账单与余额明细表
25.主要财产变动明细表
26.贷款明细表
27. 中国人民银行征信中心出具的企业征信报告
5、管理团队与治理结构
好的公司治理结构奠定优秀团队的基础，也是公司正常运营的必备条件；一个优秀诚信的企业需要一个优秀诚信的管理团队，好的管理团队会有好的合作开端，更有可能有好的契约精神来保障融资租赁资产的顺利回收。租赁资产的安全不但有赖于目标公司的硬指标，还有赖于企业管理软环境。所以审查治理结构和管理团队也很重要，其方向和资料一般有：
28.《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事会议事规则》、《投资决策制度》等
29.公司内控制度介绍
30.近三年公司重大决策文件（可能为会议纪要等）
六、目标公司的重大合同、对外担保、债权债务及相关的诉讼仲裁等
重大合同、担保、债权债务一般是指对目标公司的资产产生巨大影响的，有可能会对融资租赁资产的回收产生重大障碍的合同、担保、债权债务。这种影响可能是增加目标公司的负债、影响目标公司流动性、影响目标公司的生产经营。比如：
31.技术服务合同、技术转让合同
32.重大资产交易合同
33.商标使用许可、运输或仓储合同
34.公用设施使用合同
35.第三方重大担保、质押合同
36.重大交易或侵权行为引发的重大诉讼和仲裁
7、关联交易和同业竞争
为了全面了解项目，还应当对目标公司的关联交易和同业竞争情况进行调查，关联交易往往是公司将资产或现金进行挪移的重要方法，所以关联交易可能造成目标公司的资产和现金流缩水，以致丧失履行支付租金的能力，一旦发现重要关联交易主体存在，一定让该关联交易主体作为担保方，对融资租赁项目承担连带责任，以化解关联交易的风险。
8、人力资源管理
人力资源管理对生产性企业来讲也会产生系统性风险，所以人力资源管理制度、劳动合同、社会保险、安全生产教育培训等也是尽调关注点之一。
9、行政违法或处罚
行政处罚的点很多，如环境保护、知识产权、产品质量、劳动安全，在审查生产经营证照时可能一并审查，也可能单独列出行政违法或处罚涉及的资料进行审查。
尽职调查不是生搬硬套搜集资料和比对文件，而是一项动态灵活的脑力劳动，通过交插纵横的对比和分析去发现客观事实或潜在风险。需要举一反三，见微知著，认真细致，并有高度的责任心才能做到及格。但尽职调查不应当成为业务开展的绊脚石，而是应当成为业务开拓的护航者，发现问题并解决问题，是尽调之道；而不是发现问题直接拒绝交易。
合同管理的基本程序是：合同范本的制作、合同内容的审查和修订、合同的签订。因此主要从这三个方面简述如何防范控制融资租赁的租中风险。
1、融资租赁合同范本的制作
为了方便开展业务，融资租赁公司应当制作合同范本，并要求业务拓展部门熟知合同范本的内容。合同范本的制作应当由专业律师会同融资租赁公司的风险控制部共同制作，力求最大程度匹配公司的经营需求、经营能力、主营业务方向、风险控制目标等。
制作融资租赁合同的范本应当遵循依法、权利义务对等、配套文件齐全、分类明确的原则。
，是指应当符合《中华人民共和国合同法》、《国务院办公厅关于加快融资租赁业发展的指导意见》、《最高人民法院关于审理融资租赁合同纠纷案件适用法律问题的解释》等相关法律、法规、规章和地方性文件的规定。以避免合同的全部条款或部分条款无效。
，是指既不能忽视出租人可能面临的风险，又不能一昧地压榨承租人，导致权利义务严重失衡或违约后果过分严重。应当充分考量多方权利义务，做到互相平衡。
，是指融资租赁合同根据融资租赁的类型和交易结构的不同，应当具备不同但完备齐全的合同文件，比如：买卖合同、租赁合同、融资租赁合同、回购合同、保证合同（抵押合同、质押合同）、租赁物列表、租金支付列表、租赁物交接清单等。
，是指根据营业项目的标的物分属不同行业，将合同进行分类，比如：机械类、房地产类、特许经营权类、PPP项目类、车辆使用权类等。
2、合同内容的审查和修订
合同内容的审查和修订是指每一个项目经过投资决策机构表决通过之后，应当根据尽职调查的内容和结论、决策机构的表决意见、该项目的具体特点对交易文本进行修改和完善。从合同的主体、内容上，对合同的准确性、完备性、权利义务关系的明确性、救济手段和争议解决的针对性等进行全面审查。
为了保障审查的效率和实用性，合同审查的一般的程序为：
（1）业务拓展部门提出交易流程风险节点及修订意见；
（2）法务和风险控制部将需修正或添加的条款进行梳理，并在范本基础上融合完善，形成初审文本；
（3）由业务拓展部门将修改完善的文本再次审查或与承租人沟通拟定文稿后，交由法务或风险控制部进一步完善；
（4）交由主管领导审批后固化交用（如有新的修改意见由法务部门再次审核）。
3、合同的签订
融资租赁合同的签订可以说是资金拨付前的最后一道关卡。因为合同是每一个交易中的最重要的文件，没有之一，而是唯一。所以签订合同必须确保合同签订行为的合法有效，确保前期交易目的的实现、确保合同文本能够落到实处，因此应当关注以下几点：
审查公章的合法有效性，签订合同一般应当使用已在公章管理部门备案的单位公章或单位合同专用章，该公章应当与前期存档或授权书的公章一致，如有不同应当责成承租人说明理由。加盖印章应当由适当的或授权的公章管理人员当面加盖，不得通过邮寄转送。另签约公章对应的主体应当确系审核批准的承租人、保证人、出卖人等，签约文本应当加盖骑缝章。
经手人或负责人的签字，应当为本人亲笔当面签署；经手人或负责人不是法定代表人的，应当出具加盖公司公章和法定代表人亲笔签名的授权委托书。
签约文本应当由出租人打印制备；出租人未能打印制备的应当逐条核对审查该文本与固化交用文本的一致性。
签约文本应当齐备，每一项合同文本都应当具备，且每一文本的数量应当足够，不得短缺；每一份文件的页码和字行不得缺失。
承租人完成合同签字盖章手续后，再由出租人签字盖章；签字盖章时应当注意签约日期、签约地点等的加注。完成签约后应当存档并移交财务部门备查作为付款审查要件。
防范风险是金融行业必须时刻牢记的准则，融资租赁行业也不能例外。一个项目出现风险，往往会导致10个甚至更多项目的利润归于湮灭，从而使一个公司当年的利润成为负数。安全稳定持续的正常运营，确保每个项目安全回款，才能更好地保证融资租赁企业的生命力。
在融资租赁资产管理过程中，根据融资租赁系列合同的履行情况、承租人的经营情况、标的物或出卖人的生产与售后能力情况、担保人情况，包括已出现的问题或异常、可能会发生或出现的问题和异常，进行识别、分析、统计、度量、论证，以确定风险存在与否或即将发生与否，并根据分析判断风险做出因应措施，以消灭、化解、降低风险的一系列管理方式方法可称之为风险预警。
1、风险预警管理的要旨
及时、准确、真实、全面、完整。这是指风险管理者必须把项目中存在的与租赁资产安全有关的信息及时、准确、真实、全面、完整的梳理、统计出来，并据之进行分析、论证或度量，以确定风险出现的可能性，如何操作能避免风险。以做到有效的防患于未然。
2、风险预警管理制度
公司应当设置专门的风控部门，有专业的风控工作人员，制定风控管理制度。风控管理制度应当全面细致，责权分明、流程顺畅。因为风险无处不在，所以风险管理制度的设置不能孤立存在于风险控制部，风险控制部仅能作为传达、分析、统计、度量、论证部门，从事程序化管理、制度化建设、专业化培训。预警信息的发起职能应当贯彻落实于公司的每一名员工，其中尤其重要的是业务部门、财务部门、风控部门；预警信息的审核或决策则由公司的总经理或董事长负责，以确定是否生成预警报告，并采取适当的防范风险措施。
3、风险预警信息
1.所有影响租金支付、利息支付、违约责任承担、保证金填平、保证责任能力变化、融资租赁合同无法继续履行的情形均可以视为风险因素，也即风险预警信息。具体可能包括下列情况：
2.承租人的经营业绩发生反常的下降，要分清是周期性变化、市场竞争能力变化、还是其他情形引起的变化。从融资租赁合同签定之时，至融资租赁合同全面履行之日止，产生此类信息均应当预警。
3.承租人的经营资质等级发生变化，比如建筑施工企业资质等级从一级降为二级。
4.承租人的银行信用评级下降，比如从AAA降为AA级，由A级降为B级。承租人的财务指标恶化，比如现金流由正转负、营业收入不稳定、盈利能力或利润率下降、财务费用增加等。
5.承租人的股权结构、管理团队、资本结构发生变化，或承租人出现企业合并、分立、重组、兼并、歇业、破产等重大事件。比如：实际控制人改变、主要技术人员突然去世或辞职、总经理或销售负责人变化等。
6.承租人所在行业或上下游关联行业景气指数下降，比如房地产市场萎缩，建筑市场也萎缩，继而引发水泥、钢铁、工程机械等制造业不景气。承租人发生重大经营事故，或责任事故，比如煤矿的瓦斯爆炸、透水、建设工程作业面大幅塌陷等。
7.保证人或担保人的经营能力、担保能力发生重大变化，这种情形下容易产生不可控资产安全风险，租赁资产缺少一层安全保障。
8.租赁物质量或运营状况差，一般可分三种情形：一种是绝对的融资租赁物达不到技术要求，不能满足承租人生产经营所需，可以修理调换，会直接影响承租人的短期偿债能力；一种是承租人缺少运营管理租赁物的专业人才；还有一种是市场表现不足供不应求导致的停止或间歇运营。其结果可能会导致收益过低不能覆盖租金。
9.租赁物发生重大毁损、灭失，影响承租人的后续正常经营，导致无力支付租金。所以租赁物的财产险很重要。
10.租赁物发生所有权纠纷，比如被扣押、查封、出租、出售、转移等。
11.租赁项目涉及利率变化或汇率变化的。
12 承租人发生重大诉讼或存在重大债务的。
13.承租人超出自己承受能力进行重大投资且可能失败的。
14.直租经营方式中发生出卖人违约的情形，比如随着钢材价格的上涨，一些大型机械制造业的成本大幅上涨，继而出卖人不愿意继续履行交付租赁物的义务。
承租人存在财务造假、资质文件、印鉴等造假的，及其他不诚信行为或欺骗行为的。
15.承租人随着交易的进行和深入了解，发现融资租赁产品设计不合理，如担保无效、融资结构不合理。
16.承租人公司管理不规范，没有经营制度，导致各种衔接不畅，工作效率低下，履约能力也下降。
17.项目经理或业务部门巡视中发现的重大问题，比如拆除租赁物产权标识的、虚假出入库的、自购提升利润率的。
18.资产管理部门根据自己部门掌握的情况所作出项目运行报告和资产分类表，风控部出具的风险分析报告。
19.承租人或出租人的人员存在违反商业道德和公司纪律的行为，损害出租人利益或损害承租人重大利益的。
20.承租人的缔约方严重违反合同，但承租人不追究的情形。
4、预警信息提供义务人
预警信息获取一是靠共享软件、二是靠人员直接现场获取、三是其他公开市场渠道。但是所有的获取方式根源都来源于人，因此要分清谁能提供信息，谁必须要提供和收集相关信息，我们认为所有接触项目的人都有义务提供预警信息。
风控部门全体成员
资产管理部门全体成员
各业务部门全体工作人员
财务管理部门全体工作人员
公司其他部门知悉项目相关信息的工作人员
，是预警信息汇总至风险控制部;
，是风控部发现承租人可能存在违约或预期违约的，应当立即报告公司主管领导或全面负责人（这里一般指董事长、总经理等享有决策权和决策能力的人） ;
，是公司作出决策是直接进入防范措施还是进行调查和落实；
，是调查和落实的确存在预警信息的，直接进行处理。比如：我们的顾问单位有一位客户，提供的担保物不能办理抵押登记，我们立即让对方提供新的抵押物并办理了相应的抵押登记手续。
预警管理并没有法律规定应该如何进行，但是从事风险管理的人员一定要明白法无禁止皆可为，只要是不违法，也不违反合同约定，不违悖自己公司制度的方法都是可以采取的。时刻用心关注风险，常常总结学习，才能认知风险，才能发现风险，从而才能保障交易更安全。
文章来源｜ 十点法务
作者｜ 朱庆良 白福东
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融资租赁行业主要风险点如何控制？谢谢？ - 知乎
融资租赁的实际操作过程当中每一个环节都会有相应的风险，防止这些风险的产生就要求承租人、出租人有明察秋毫的能力，有坚实有力的团队。
今天我们这篇文章只是大概的讲一些常见的风险实例，不过在实际操作过程中会出现的风险远远不是本文所能涵盖的。这就要求大家有触类旁通的觉察以及事必亲躬的习惯。
①知道借钱要还，但不知道借钱必须按时还；
②答应的事，不履行；
③推托、搪塞、不接电话、常换号码。
①认为只要是哥儿们，什么都好说，不还钱没什么；
②违约被罚款利用关系大事化小、小事化了；
③不能坑公司，但不拍坑哥儿们。
①要求发票开至承租人名下，去银行抵押贷款；
②将租赁期未满的租赁物出售。
①利用对手租赁公司的差异性压制租金利率、首付租金等；
②故意制造租赁公司的差异性来降低利率、首付租金等。
①没有按时支付租金和利息的制度和人员；
②没有资金运作计划。
①明明没有钱还租，却编造理由指责出租人；
②利用售后服务的瑕疵，夸大损失嫁祸于人。
①机动车权证发票开在承租人名下；
②权证不全发货；
③不收回权证发票原件；
④合同条款瑕疵；
①降低融资租赁业务门槛；
②提前发货；
③权证不齐；
④起租日不定；
⑤放弃罚息；
⑥同意更改权证发票。
①对新入职的人员不培训或培训不足；
②业务紧张，派不称职人员到重要岗位。
①贷审人员谋私利；
②贷审人员近酒色；
③帮助承租人造假。
①轻易相信承租人编造的理由；
②不能识别承租人设置的圈套；
③不到现场面签合同；
④资料七拼八凑不真实。
①制度风险；
②流程风险。
①没有融资租赁信息管理平台；
②没有对租赁物件进行控制的技术手段；
③没有自己的法务队伍。
①过分夸大租赁公司的服务功能；
②过分强调服从市场的竞争需要。
1、竞争对手设计的租赁模式和租赁方案超出常规；
2、租赁物在运输途中不买保险；
3、租赁物在租赁期不买保险；
4、保险受益人不是出租人；
5、不可抗力；
6、资金断裂；
7、租赁期间承租人资产重组；
8、租赁期间法人变更、死亡；
1、建立健全各项规章制度；
2、建立行之有效的管理流程；
3、建立一支有素质的专业化人才队伍；
4、建立一个量身定做的融资租赁信息管理平台；
5、有效的技术管理手段；
6、有效的推出机制。
问题太宽泛了，风险点别人总结过有200多个点，这怎么说。。。
融资租赁企业财务风险识别与控制 .融资租赁企业财务风险6大管理对策 - 知乎
作为一种具有较强复杂性的资金融通活动，融资租赁业务往往涉及到比较多的交易环节和当事人。通常情况下，一项融资租赁业务需要融资租赁企业和承租人签订融资租赁合同，和供应商签订租赁物买卖合同，一项融资租赁业务就会牵涉三方当事人。而在实际的融资租赁业务操作中，除了牵涉到上述三方，贷款方、担保方等其他当事人也往往会牵涉其中。由于环节众多，一旦其中任何一个环节没有将风险防范好，那么就都有可能为融资租赁企业带来财务风险。
在融资租赁行业正处于发展热潮的形势背景下，部分中小型融资租赁企业为了追求利益，一味地扩大业务规模，但是对资金却缺乏运营管理，导致这部分中小型融资租赁企业往往缺乏应急资金，资金链问题一旦发生，最终给企业造成巨大损失。此外，由于业务特殊性，融资租赁企业负债比率普遍较高。对于大型企业而言，自然可以借助夯实的资金进行多元化投资，从而使企业的资本结构逐渐降低，但是中小型融资租赁企业却无法复制这条路，那么其所面临的财务风险自然也加大。
中小型融资租赁企业由于规模不大，员工数量不多，所以在财务风险防控方面存在方式单一的问题，一旦遭受财务风险，中小型融资租赁企业常常只有被动地接受损失。而对于大型融资租赁企业而言，还可以借助健全完善的财务风险预警机制在财务风险中寻找机会，企业不仅可能不会遭受损失，还可以通过健全完善的财务风险预警机制提前防控风险，从而获得额外的收益。事实上，财务风险原本就具有不确定性的特征，所以并不意味着一旦发生财务风险就一定会给企业带来损失。因此对于中小型融资租赁企业而言，尽快建立健全完善的财务风险预警机制是非常必要的。
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融资租赁业务中汇率和利率影响着租金收入，与资产价格的关系也是非常紧密的。融资租赁企业的收入来源主要是租赁收入和服务费，减掉银行的融资支出。随着银行利率下降，融资租赁行业的利润大大缩减，在融资租赁期间资产的使用寿命在减少，流动资金比较少，对融资租赁行业的影响也是非常大的。因为租期一般比较长，在这个期间汇率的变化和不稳定也会给租赁收入带来不稳定的因素，可能会出现一些不可预测的风险。
融资租赁企业的资金来源很多都是银行贷款，还有少部分来自资产证券化、债券和海外融资，这些融资除了银行贷款，可以为融资租赁提供的资金是非常有限的。但是融资租赁的周期一般比较长，这就与银行贷款的期限有矛盾，为融资租赁业务的流动资金带来非常大的风险。
租赁资产风险主要表现在一下两个方面：一是对租赁资产剩余价值估算不准确；二是租赁资产在出租期间存在风险。融资租赁资产本身具备一定的特点，按照承租人的指示购买并在一定期限内交给承租人使用，租赁期间由承租人负责租赁资产的维护和修理。资产剩余价值在估算过程中如果出现差错，就会影响到整个业务，如果租赁资产变现价值低于估算的价值，融资租赁企业会在变卖或者出租过程中造成损失。在租赁过程中要掌握租赁资产的情况，否则会造成转卖、抵押和毁损的风险。
在技术上的风险主要包括以下两个方面：第一，由于市场变化在租赁过程中会引进以下先进的技术，按照企业的需要进行优化，但是在引进技术过程中可能会造成侵权。第二，融资租赁业务中牵扯巨额的大宗资产，会对中小企业的融资租赁业务造成比较大的压力，因此市场会组建一定的信息技术平台，为企业的融资拓宽渠道，然而在实际的信息技术咨询过程中，要对影响企业融资风险的一些因素和條件进行掌握，从而保证融资业务的正常进行。
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企业在财务管理中要强化风险意识，要形成良好的财务管理氛围，使得企业财务人员可以树立起风险防范意识，从而在工作中将企业的财务风险降低，利用管理的手段来规避一些不必要的风险。第一，融资租赁领导层要重视财务风险的管理，要在其中起到带头作用，及时关注日常财务风险的情况；第二，对财务风险管理进行宣传，使得这种意识可以在企业中的每个人员心理，形成一种潜移默化的态度和习惯；第三，将企业的风险管理培训制度进行有效落实，使得员工的财务风险意识可以强化，增强企业员工的归属感和主人翁意识。
融资租赁企业在刚形成过程中规模会比较小，抗风险能力会比较弱，在进行融资业务的时候要尽量将融资期限与租赁期限进行重合，这样可以降低风险，还要将资金的投放与资金的持有量控制在比较安全的范围内。随着企业的不断发展壮大，要尝试更多的融资途径，例如信托产品、海外直融、保险资金等。目前国家为融资租赁企业提供更多的优惠政策，将融资途径不断拓展，让企业可以向海外融资方向拓展，使用海外额度，这样不仅可以提高企业的行业影响力，还可以让企业有更多的资金；不仅如此，海外融资的特点还有期限长、成本低，这大大减少了企业因为融资期限与租赁期限不匹配的风险。
融资租赁企业的强弱差别主要体现在管理能力的差别上，因此融资租赁企业想要发展，就必须在管理上更加专业，要求更高，企业在发展中不断的积累和摸索，制定出适合自身发展的管理制度。融资租赁企业管理能力主要体现在企业对租赁资产剩余价值的评估上，要想评估得更为精确，就要准确的把握市场、资金等多方面因素。目前，市场波动越来越小，逐渐透明化，这个时候就需要提升企业的资产管理，从而将企业的风险降低，提高企业的经营利润。
随着融资企业的发展壮大，企业所承受的压力也越来越大，这会企业的财务管理提出更高的要求。随着新观念和新挑战的到来，企业的财务风险环境有所变化，提高财务管理水平，拥有高素质、专业的财务管理人员，使得企业的财务风险可以降低，还可以提高企业员工的风险意识，使得财务风险预警和管理课可以对企业的财务风险进行及时的控制，降低损失。在实际的财务管理过程中还要对融资租赁项目进行妥善的安置，对融资的情况进行掌握，并针对融资情形做好针对性的融资计划，对融资租赁进行精确度的评估，防止财务风险带来的影响。
（五）加强资金管理
作为资金密集型企业，融资租赁公司各项业务活动的开展均离不开充足资金的支持。基于此，融资租赁企业要充分加强资金的管理工作，对资金进行科学的筹划。首先，要建立健全融资管理办法。融资管理办法不仅有利于企业融资活动管理工作的有序开展，有效缩减融资成本，同时这也是融资租赁企业有效防范财务风险的基础制度保障，能够实现融资环节的风险控制。其次，要充分做好资金的匹配工作，尽可能保证资金融资期限与租赁项目投资期限的一致性[3]。在此期间，一旦资金匹配发生错位，将短期融资资金服务于长期租赁项目当中，这就会为融资租赁企业带来较大的流动性风险。另外，若把长期融资资金服务于短期租赁项目中，这就会大大增加融资租赁企业的融资成本，并会在一定程度上降低企业整体的经营效益。为此，只有对企业资金进行合理的匹配，才可以有效优化企业的资产负债结构，在控制流动性风险前提下实现经济效益的最大化。最后，加强资金预算。融资租赁企业要根据自身的发展规划来充分做好资金来源、使用以及资金余额的统筹规划，以此来有效控制资金的持有量与投放量[4]。另外，若资金持有量过大，这就会缩减企业的经济效益，若资金持有量缺乏，这就会增加企业的流动性风险，为此，加强资金管理是十分有必要的。
（六）加强承租方经营和财务状况的审核
目前，信用风险、税务风险、贸易风险等是我国融资租赁企业在发展过程中面临主要的财务风险。融资租赁企业应综合考虑市场环境、企业自身承担风险的能力和客户的资信程度等因素，在权衡成本与收益的基础上确定适当的信用标准。此外，融资租赁企业需要定期根据承租人的财务及经营管理情况，以及租金的逾期期限等因素，分析应收融资租赁款的风险程度和回收的可能性，对应收融资租赁款减去未实现融资收益的差额部分（在金额上等于本金的部分）合理计提坏账准备。
融资租赁企业还要加强租赁物在租赁期间的风险管理。一方面关注租赁物的价值变动，如果租赁物价值缩水，有可能导致剩余价值无法覆盖应收回的租金，从而给出租方造成损失。尤其是市场价值变动比较大的租赁物，更是要定期进行价值评估，以调整企业应该收取的租金。评估的方式可以采用租赁公司内部的评估体系、市场价评估、外购数据等。另一方面对租赁物在租赁期间的权属变动、运行状况、维修保养等情况进行现场和非现场检查，可采取查阅文件资料、查勘实物、现场访谈、市场调研等形式。根据定期检查结果对租赁物风险进行客观分析和评估，据此提出相应的管理防范措施，加强企业的风险管理。
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融资租赁租前、租中、租后风险管理分析大全_HurongY的博客-CSDN博客
风险管理之尽职调查
租前尽职调查，也可称为审慎性调查，一般指的是并购过程中，投资方委托律师所、会计师所、税务所等专业服务机构，指派专业人员对目标企业、目标企业的关联企业、上述企业的股东等与交易有关主体的资产负债情况、经营经况、财务情况、重大债权债务法律关系以及潜在的交易或风险进行全面、细致的调查和分析，以尽可能了解目标公司的真实情况。
每一个融资租赁项目的尽职调查一般可分为财税尽职调查和法律尽职调查。基于融资租赁交易的目的是保障租赁资产的安全回收，也就是说租金的按期顺利回收，而不是收购目标公司自己经营，所以尽职调查更应当偏重于法律尽职调查。
在融资租赁项目立项前，大多数融资租赁公司已经对项目有了部分了解，法律尽职调查之目的是梳理、核查既有资料；同时根据风险点或交易的重点提出新的调查需求，获取目标项目之相关资料并揭示真实客观情况，明确风险与排除风险。根据交易环节和对交易所起决定作用的不同，我们一般可能将法律尽职调查，由主到次分为以下九个方面：
1、主体资格
主体资格调查指交易主体的资格，即：卖方或承租人，在售后回租项目中卖方和承租人为同一人；担保主体；关联主体（比如：交易主体分公司和子公司、母公司或股东）等。调查交易主体一般需要从工商登记、实际运营、不同行业的行政许可资质证照等方面核查。需要融资方提供的资料一般可包括：
1.企业法人营业执照（含税务登记证，组织机构代码证书）
2.统计部门颁发的统计登记证
3.社会保险登记证
4.其他开展生产经营所需的证照（比如：医疗机构许可证、卫生许可证等）
5.工商登记档案，其中应当含有从设立到立项时的如下资料：
① 公司章程（或合资合同、合作合同）
② 公司董监高的自然情况和任命情况
③ 股份公司的发起人协议或出资协议
④ 公司设立时的审批文件（国有资产管理部门的批复、相关行政主管机关的审批等）
⑤ 公司设立时的审批文件（国有资产管理部门的批复、相关行政主管机关的审批等）
⑥ 股东或股本的变更资料（包括新进、退出、增减注册资本等）
⑦ 股权的质押情况
⑧ 分立、合并的相关资料
⑨ 重大的并购或出售资产的情况资料
⑩ 公司的资产剥离、置换及项目新设资料
2、资产
7.目标项目资产
以回租为例目标资产需要查明：来源、现状、价值、抵押、质押等，这要现场核查并保留音频或视频资料。目标资产是根，其他资产是担保，所以法律尽职调查的重点是目标资产（如果是一般的直租项目，则主要对生产厂家和承租人的商业计划书进行调查研究，以确定目标资产生产和交付及质量的可靠性）。
一般要求提供如下资料：
① 权属证明资料（购置发票、权属证书）
② 相关登记机关查询权属登记的回单
③ 来源文件（购置合同、说明书、赠与合同等）
④ 财务价格
8.公司的其他资产，可由公司制作资产清单，一般会包括如下资产：
① 发起人出资资产的相关证明文件及权属转移文件或证书；
② 公司持有股票、债券、票据、现金等；
③ 公司拥有的房屋土地的权属证书；
④ 公司拥有的被许可使用的财产；
⑤ 公司拥有的特许经营权；
⑥ 公司拥有的知识产权（专利、商票、著作权、使用许可协议、技术秘密等）；
⑦ 公司资产的保险措施（财产意外险等）。
3、产品
产品涉及未来目标公司的收益是否稳定，也涉及租金的回收是否顺利，所以应当对产品进行专门的调研。
9.生产经营许可（项目建议书或可行性研究报告）
10.产品本身的批准许可（比如医药用品、化妆品、保健品的批准号）
11.产品的原材料记录
12.产品的库存与销售记录
13.产品的生产标准与质量监督标准或证书
14.产品技术标准执行情况记录
15.产品的处罚或投诉记录
16.产品销售交付或质量不达标纠纷记录
17.环保达标文件或审批
4、财务资料
财务尽职调查会更加精细的调查财务资料，从财务的角度分析是否值得投放资金，但法律尽职调查如需对重大债权债务调查清楚，了解公司的重大资产变化与交易，也应当对财务的基本情况有所了解，以观察系统性或影响合同目的的风险。法律尽职调查应当获取的财务资料至少包括如下部分。
18.目标公司及关联公司近三年的年度财务审计报告
19.目标公司近三年的财务报表（含月报、年报；资产负债表、利润表、损益表、纳税申报表，完税赁证）
20.上年度的财务预算和决算、本年度的财务预算与执行情况
21.未来3年的财务预测报告
22.近三年的现金流量表
23.存货盘点表和实地存货盘点记录
24.银行账户对账单与余额明细表
25.主要财产变动明细表
26.贷款明细表
5、管理团队与治理结构
好的公司治理结构奠定优秀团队的基础，也是公司正常运营的必备条件；一个优秀诚信的企业需要一个优秀诚信的管理团队，好的管理团队会有好的合作开端，更有可能有好的契约精神来保障融资租赁资产的顺利回收。租赁资产的安全不但有赖于目标公司的硬指标，还有赖于企业管理软环境。所以审查治理结构和管理团队也很重要，其方向和资料一般有：
28.《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事会议事规则》、《投资决策制度》等
29.公司内控制度介绍
30.近三年公司重大决策文件（可能为会议纪要等）
六、目标公司的重大合同、对外担保、债权债务及相关的诉讼仲裁等
重大合同、担保、债权债务一般是指对目标公司的资产产生巨大影响的，有可能会对融资租赁资产的回收产生重大障碍的合同、担保、债权债务。这种影响可能是增加目标公司的负债、影响目标公司流动性、影响目标公司的生产经营。比如：
31.技术服务合同、技术转让合同
32.重大资产交易合同
33.商标使用许可、运输或仓储合同
34.公用设施使用合同
35.第三方重大担保、质押合同
36.重大交易或侵权行为引发的重大诉讼和仲裁
7、关联交易和同业竞争
为了全面了解项目，还应当对目标公司的关联交易和同业竞争情况进行调查，关联交易往往是公司将资产或现金进行挪移的重要方法，所以关联交易可能造成目标公司的资产和现金流缩水，以致丧失履行支付租金的能力，一旦发现重要关联交易主体存在，一定让该关联交易主体作为担保方，对融资租赁项目承担连带责任，以化解关联交易的风险。
8、人力资源管理
人力资源管理对生产性企业来讲也会产生系统性风险，所以人力资源管理制度、劳动合同、社会保险、安全生产教育培训等也是尽调关注点之一。
9、行政违法或处罚
行政处罚的点很多，如环境保护、知识产权、产品质量、劳动安全，在审查生产经营证照时可能一并审查，也可能单独列出行政违法或处罚涉及的资料进行审查。
尽职调查不是生搬硬套搜集资料和比对文件，而是一项动态灵活的脑力劳动，通过交插纵横的对比和分析去发现客观事实或潜在风险。需要举一反三，见微知著，认真细致，并有高度的责任心才能做到及格。但尽职调查不应当成为业务开展的绊脚石，而是应当成为业务开拓的护航者，发现问题并解决问题，是尽调之道；而不是发现问题直接拒绝交易。
风险管理之合同管理
合同管理的基本程序是：合同范本的制作、合同内容的审查和修订、合同的签订。因此主要从这三个方面简述如何防范控制融资租赁的租中风险。
1、融资租赁合同范本的制作
为了方便开展业务，融资租赁公司应当制作合同范本，并要求业务拓展部门熟知合同范本的内容。合同范本的制作应当由专业律师会同融资租赁公司的风险控制部共同制作，力求最大程度匹配公司的经营需求、经营能力、主营业务方向、风险控制目标等。
制作融资租赁合同的范本应当遵循依法、权利义务对等、配套文件齐全、分类明确的原则。
（1）所谓依法，是指应当符合《中华人民共和国合同法》、《国务院办公厅关于加快融资租赁业发展的指导意见》、《最高人民法院关于审理融资租赁合同纠纷案件适用法律问题的解释》等相关法律、法规、规章和地方性文件的规定。以避免合同的全部条款或部分条款无效。
（2）所谓权利义务对等，是指既不能忽视出租人可能面临的风险，又不能一昧地压榨承租人，导致权利义务严重失衡或违约后果过分严重。应当充分考量多方权利义务，做到互相平衡。
（3）所谓配套文件齐全，是指融资租赁合同根据融资租赁的类型和交易结构的不同，应当具备不同但完备齐全的合同文件，比如：买卖合同、租赁合同、融资租赁合同、回购合同、保证合同（抵押合同、质押合同）、租赁物列表、租金支付列表、租赁物交接清单等。
（4）所谓分类明确，是指根据营业项目的标的物分属不同行业，将合同进行分类，比如：机械类、房地产类、特许经营权类、PPP项目类、车辆使用权类等。
2、合同内容的审查和修订
合同内容的审查和修订是指每一个项目经过投资决策机构表决通过之后，应当根据尽职调查的内容和结论、决策机构的表决意见、该项目的具体特点对交易文本进行修改和完善。从合同的主体、内容上，对合同的准确性、完备性、权利义务关系的明确性、救济手段和争议解决的针对性等进行全面审查。
为了保障审查的效率和实用性，合同审查的一般的程序为：
（1）业务拓展部门提出交易流程风险节点及修订意见；
（2）法务和风险控制部将需修正或添加的条款进行梳理，并在范本基础上融合完善，形成初审文本；
（3）由业务拓展部门将修改完善的文本再次审查或与承租人沟通拟定文稿后，交由法务或风险控制部进一步完善；
（4）交由主管领导审批后固化交用（如有新的修改意见由法务部门再次审核）。
3、合同的签订
融资租赁合同的签订可以说是资金拨付前的最后一道关卡。因为合同是每一个交易中的最重要的文件，没有之一，而是唯一。所以签订合同必须确保合同签订行为的合法有效，确保前期交易目的的实现、确保合同文本能够落到实处，因此应当关注以下几点：
（1）签约主体的审查
审查公章的合法有效性，签订合同一般应当使用已在公章管理部门备案的单位公章或单位合同专用章，该公章应当与前期存档或授权书的公章一致，如有不同应当责成承租人说明理由。加盖印章应当由适当的或授权的公章管理人员当面加盖，不得通过邮寄转送。另签约公章对应的主体应当确系审核批准的承租人、保证人、出卖人等，签约文本应当加盖骑缝章。
（2）经手人（负责人）
经手人或负责人的签字，应当为本人亲笔当面签署；经手人或负责人不是法定代表人的，应当出具加盖公司公章和法定代表人亲笔签名的授权委托书。
（3）签约文本的制备与审查
签约文本应当由出租人打印制备；出租人未能打印制备的应当逐条核对审查该文本与固化交用文本的一致性。
签约文本应当齐备，每一项合同文本都应当具备，且每一文本的数量应当足够，不得短缺；每一份文件的页码和字行不得缺失。
（4）签约
承租人完成合同签字盖章手续后，再由出租人签字盖章；签字盖章时应当注意签约日期、签约地点等的加注。完成签约后应当存档并移交财务部门备查作为付款审查要件。
风险管理之预警制度
防范风险是金融行业必须时刻牢记的准则，融资租赁行业也不能例外。一个项目出现风险，往往会导致10个甚至更多项目的利润归于湮灭，从而使一个公司当年的利润成为负数。安全稳定持续的正常运营，确保每个项目安全回款，才能更好地保证融资租赁企业的生命力。
在融资租赁资产管理过程中，根据融资租赁系列合同的履行情况、承租人的经营情况、标的物或出卖人的生产与售后能力情况、担保人情况，包括已出现的问题或异常、可能会发生或出现的问题和异常，进行识别、分析、统计、度量、论证，以确定风险存在与否或即将发生与否，并根据分析判断风险做出因应措施，以消灭、化解、降低风险的一系列管理方式方法可称之为风险预警。
1、风险预警管理的要旨
及时、准确、真实、全面、完整。这是指风险管理者必须把项目中存在的与租赁资产安全有关的信息及时、准确、真实、全面、完整的梳理、统计出来，并据之进行分析、论证或度量，以确定风险出现的可能性，如何操作能避免风险。以做到有效的防患于未然。
2、风险预警管理制度
公司应当设置专门的风控部门，有专业的风控工作人员，制定风控管理制度。风控管理制度应当全面细致，责权分明、流程顺畅。因为风险无处不在，所以风险管理制度的设置不能孤立存在于风险控制部，风险控制部仅能作为传达、分析、统计、度量、论证部门，从事程序化管理、制度化建设、专业化培训。预警信息的发起职能应当贯彻落实于公司的每一名员工，其中尤其重要的是业务部门、财务部门、风控部门；预警信息的审核或决策则由公司的总经理或董事长负责，以确定是否生成预警报告，并采取适当的防范风险措施。
3、风险预警信息
1.所有影响租金支付、利息支付、违约责任承担、保证金填平、保证责任能力变化、融资租赁合同无法继续履行的情形均可以视为风险因素，也即风险预警信息。具体可能包括下列情况：
2.承租人的经营业绩发生反常的下降，要分清是周期性变化、市场竞争能力变化、还是其他情形引起的变化。从融资租赁合同签定之时，至融资租赁合同全面履行之日止，产生此类信息均应当预警。
3.承租人的经营资质等级发生变化，比如建筑施工企业资质等级从一级降为二级。
4.承租人的银行信用评级下降，比如从AAA降为AA级，由A级降为B级。承租人的财务指标恶化，比如现金流由正转负、营业收入不稳定、盈利能力或利润率下降、财务费用增加等。
5.承租人的股权结构、管理团队、资本结构发生变化，或承租人出现企业合并、分立、重组、兼并、歇业、破产等重大事件。比如：实际控制人改变、主要技术人员突然去世或辞职、总经理或销售负责人变化等。
6.承租人所在行业或上下游关联行业景气指数下降，比如房地产市场萎缩，建筑市场也萎缩，继而引发水泥、钢铁、工程机械等制造业不景气。承租人发生重大经营事故，或责任事故，比如煤矿的瓦斯爆炸、透水、建设工程作业面大幅塌陷等。
7.保证人或担保人的经营能力、担保能力发生重大变化，这种情形下容易产生不可控资产安全风险，租赁资产缺少一层安全保障。
8.租赁物质量或运营状况差，一般可分三种情形：一种是绝对的融资租赁物达不到技术要求，不能满足承租人生产经营所需，可以修理调换，会直接影响承租人的短期偿债能力；一种是承租人缺少运营管理租赁物的专业人才；还有一种是市场表现不足供不应求导致的停止或间歇运营。其结果可能会导致收益过低不能覆盖租金。
9.租赁物发生重大毁损、灭失，影响承租人的后续正常经营，导致无力支付租金。所以租赁物的财产险很重要。
10.租赁物发生所有权纠纷，比如被扣押、查封、出租、出售、转移等。
11.租赁项目涉及利率变化或汇率变化的。
12 承租人发生重大诉讼或存在重大债务的。
13.承租人超出自己承受能力进行重大投资且可能失败的。
14.直租经营方式中发生出卖人违约的情形，比如随着钢材价格的上涨，一些大型机械制造业的成本大幅上涨，继而出卖人不愿意继续履行交付租赁物的义务。
承租人存在财务造假、资质文件、印鉴等造假的，及其他不诚信行为或欺骗行为的。
15.承租人随着交易的进行和深入了解，发现融资租赁产品设计不合理，如担保无效、融资结构不合理。
16.承租人公司管理不规范，没有经营制度，导致各种衔接不畅，工作效率低下，履约能力也下降。
17.项目经理或业务部门巡视中发现的重大问题，比如拆除租赁物产权标识的、虚假出入库的、自购提升利润率的。
18.资产管理部门根据自己部门掌握的情况所作出项目运行报告和资产分类表，风控部出具的风险分析报告。
19.承租人或出租人的人员存在违反商业道德和公司纪律的行为，损害出租人利益或损害承租人重大利益的。
20.承租人的缔约方严重违反合同，但承租人不追究的情形。
4、预警信息提供义务人
预警信息获取一是靠共享软件、二是靠人员直接现场获取、三是其他公开市场渠道。但是所有的获取方式根源都来源于人，因此要分清谁能提供信息，谁必须要提供和收集相关信息，我们认为所有接触项目的人都有义务提供预警信息。但下列人员一定有预警信息报告义务：
风控部门全体成员
资产管理部门全体成员
各业务部门全体工作人员
财务管理部门全体工作人员
公司其他部门知悉项目相关信息的工作人员
预警处理流程
首先是预警信息汇总至风险控制部;
其次是风控部发现承租人可能存在违约或预期违约的，应当立即报告公司主管领导或全面负责人（这里一般指董事长、总经理等享有决策权和决策能力的人） ;
其三是公司作出决策是直接进入防范措施还是进行调查和落实；
其四是调查和落实的确存在预警信息的，直接进行处理。比如：我们的顾问单位有一位客户，提供的担保物不能办理抵押登记，我们立即让对方提供新的抵押物并办理了相应的抵押登记手续。
预警管理并没有法律规定应该如何进行，但是从事风险管理的人员一定要明白法无禁止皆可为，只要是不违法，也不违反合同约定，不违悖自己公司制度的方法都是可以采取的。时刻用心关注风险，常常总结学习，才能认知风险，才能发现风险，从而才能保障交易更安全。
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HurongY
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远东国际租赁王维军：融资租赁风险和资产管理 - 知乎
原创：全球租赁业竞争力论坛
2019年11月6日至8日，以“把握长期大势，破解租赁变局”为主题的2019（第六届）全球租赁业竞争力论坛峰会在天津成功举行。本届峰会由全球租赁业竞争力论坛主办，天津东疆保税港区管理委员会作为政府支持单位。
远东国际租赁有限公司资产管理部总经理王维军出席峰会“租赁资产管理：管控与处置”平行论坛，并发表了题为“融资租赁风险和资产管理”的主旨演讲。王维军结合自己在远东租赁的工作经历，向与会人员讲述了自己所理解的融资租赁风险和资产管理，赢得了现场的阵阵掌声。
远东国际租赁有限公司资产管理部总经理王维军
以下为嘉宾发言实录：
王维军：各位亲爱的同仁们，讲一下背景，为什么在这个隆重喜庆的场合要说这个严肃的话题。融资租赁从2010年起企业数量和业务总量呈快速增长的态势，所有人都感同身受，但中间的风险是日渐积累，快速增长形成了一些泡沫，基本所有的爆雷之后都有租赁公司“鬼魅”的身影。
融资租赁是“死”过一次的行业，上一次“死亡”之后，并不是所有人吸取了教训。
融资租赁行业的风险管控和资产管理，后面的资产管理是前面的风险管控的一环，我特别想强调的是，也想跟一些包括监管、司法、运营商，大家一起探讨。无论是融物还是融资都属于融资租赁，两者可以共生共存，核心是我们怎么找合格的承租人。
所有风险管理和资产管理无论是投前、投中、投后都是为了能够把钱拿回来，投前找到好的项目，投中投资进去，投后拿到钱。
融资租赁的风险远远不止信用风险，涉及的从业务部、风控部到风险处置都是风险所在地。因此风控从组织、政策、流程、工具到团队，需要全方位、全过程、多角度、不间断的过程。
融资租赁行业的风险管理和资产管理，完整的理念围绕以下两点：“以风险为导向的全链条风险管理，以安全为导向的全面资产安全管理”。我们要做好风险管理和资产安全管理，要以全面的视野去看这个问题。
全面的风险管理体系从风险选择、风险识别和评估，到风险管控和接受。首先是要选择一个适合自己的风险偏好，其次是风险处置和化解，最后是要勇于承担。
首先风险选择，风险的总量是等于风险发生的概率乘以风险发生后的后果，风险选择、风险识别和风险评估解决风险发生概率的问题。
如果没有风险就不可能有风险溢价，我们一定会承担风险，但如何控制这个风险，需要我们整体地进行风险偏好。不同的企业有不同的性质，承担不同的风险，需要依据融资租赁企业的风险收益偏好、以及资源禀赋做出选择，也就是所谓的金刚钻和瓷器活的问题。
远东选择了一条金融+产业的路，通过专业的产业及细分市场选择，服务于国计民生基础产业和实体经济。将业务集中在我们认为值得做的一些细分市场，然后确立以行业管理为主线的思路，根据经济环境、产业发展等外部变化，及时调整行业管控策略，动态配置资产。
市场上租赁公司还有一些做得很好，在特定的领域、特定的区域和特定的行业进行选择，有其价值和战略优势。例如厂商系可以利用股东优势形成资源禀赋、银行系可以利用股东资金和网络优势。
风险选择之后，选择怎样的风险，意味着要付出怎样的努力去进行风险评估和风险管控。砍额度、加担保，这并不是最有效的风险管控。不应是只看背景，而是要看专业识别，如何真正地识别这个风险？不只是看冰山之上的报表，冰山之下的内容才最关键，可能隐藏真正的风险。
风险识别之后，毫无疑问，融资租赁经营的就是风险，不可能不出事，出了事怎么办？就需要通过风险管理去处置和化解。
风险管理是第三道防线，也是最为重要的一道防线。首先是全视角的资产监控，外部监控、定期排查、租金监控、客户巡视等这些事都要去做，形成分析和报告，反馈回公司，核心就是为了全面识别和持续地控制风险。
资产管理的框架是从客户的全生命周期布下“天罗地网”，开展明察暗访。通过科技手段，同时配合到达现场巡视，所有的客户必须有效地全面覆盖。覆盖之后，有效的评估也是很复杂的，基本信息、网络信息查询情况、整体经营情况等方面，要早发现、早处置、早化解。
以上所有的都是资产安全管理，资产安全管理又是整个风险管理的一环，这里我简单分析一下远东。远东的特点是不仅仅是做金融，我们也做产业，融资租赁、教育投资、医疗投资等等。我们在资产处置上不仅仅有催收、诉讼、拍卖等常规方法，也有一些特色的包括债转股、资产盘活、企业重组、转经营性租赁。另外我们也可以利用好特定的客户进行重组等，这个重组是指他的企业被别的客户，远东介绍认识的其他客户真实地接管，为远东带来了保障，是真实的重组。
做资产的人不抛弃不放弃，即使对于已核销的不良资产，仍然通过“账销案存”的管理机制，坚持通过处置设备、催收、施压担保人等方式处置，全力回收，追偿到底。
我特别感谢包括在座的一些律所的同仁、AMC的同仁给了我们一些指导，天下资产管理的同事，都是天涯沦落人，大家互相帮助。
我就讲这么多，谢谢各位！
融资租赁企业关键风险点在何处？ - 知乎
这样的风险，从大的方面讲，可以看资产负债表中资产和负债的两端。
融资租赁公司的资产主要就是项目投放后的应收租金款项，所以说资产端的风险就在于这些应收租金款的质量如何，这个的决定因素涵盖了融资租赁公司的全部环节，从业务部门的客户开发和尽职调查、法律部门和风控部门的审查、评审会的审批，到资产管理部门的贷后管理、法律部门的诉讼等，都决定了融资租赁公司资产的质量如何。
融资租赁资产的风险有宏观，也有微观。宏观来讲就是整个公司在各个行业、各个地区及各个客户上的投放量的分布，租赁公司在这些行业、地区和客户上投放的资金是否能够分散，是否可以抵御单个风险和系统风险；微观来讲就涉及到每一个租赁项目，例如客户是否有诈骗意图、客户是否隐瞒不良信息、经办人员有没有尽职尽责、合同文本是否没有法律瑕疵、贷后资产管理是否及时到位等等，涵盖从接触客户到完全收回整个过程中可能出现的风险。
而融资租赁公司的负债，也就是租赁公司的资金来源方面，一个是如何拓宽各种融资渠道，降低公司财务成本，一个是如何防止采用短借长投的方式来融资，比如银行短期贷款、P2P短期产品，投向中长期的融资租赁项目，这样的过程中如果周转不顺畅，很有可能引起流动性的风险，这个要结合资产部分来看，如何调整好租赁公司自身的资产负债表就比较重要，这关系到整个公司的一个统筹问题，通常是因为资产一列出现问题而导致负债一列跟着出现问题。
所以融资租赁公司要非常重视的就是融资租赁资产的管理，如何通过制度、流程和人才培养等方面，为公司构建起一个长期稳固的发展模式，在资产配置上达到一个既能获取高收益，又能抵御行业、地区及单个客户风险的方案，总结而言，融资租赁公司的最大风险，其实就在于把资产做烂了，风险太高导致负债端一无力偿还到期负债，二无法获取新增负债，重则导致租赁公司直接破产倒闭，轻则导致租赁公司成无源之水。
融资租赁和信贷最大的不同，在于融资租赁更多是去考虑标的物的问题，风险也是围绕这个标的物来考虑。而信贷可能考虑更多的是该项目和债务人